OTROS CONCEPTOS: SÌNTESIS
Relación de algunos conceptos proferidos recientemente por la Superintendencia Financiera de Colombia[1]
Almacenes Generales de Depósito - AGD, bono de prenda
Concepto 2021085593-001 del 8 de junio de 2021
Bajo el marco normativo vigente el bono de prenda es un título valor que tiene como función principal representar un contrato de mutuo garantizado con prenda sobre las mercancías objeto del certificado de depósito, de modo que para su creación el depositante debe diligenciar los formularios que entrega el AGD con los requisitos generales y especiales que contempla el ordenamiento jurídico para dicho tipo de instrumentos.
Billeteras electrónicas
Concepto 2021095181-001 del 3 de junio de 2021
Cesantías, retiro parcial
Concepto 2021106636-001 del 22 de junio de 2021
El retiro parcial de cesantías para estudio opera únicamente en aquellos casos relacionados con la financiación del pago de matrículas del trabajador, su cónyuge, compañera o compañero permanente y sus hijos, en entidades de educación superior reconocidas por el Estado, así como de matrículas en instituciones y programas técnicos conducentes a certificados de aptitud ocupacional, debidamente acreditados, que impartan educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano del empleado.
Conglomerados financieros, conformación
Concepto 2021085418-001 del 3 de junio de 2021
La conformación de un conglomerado financiero es identificada por esta Superintendencia a partir de la existencia de una entidad controlante común, que ostenta la condición de holding financiero, y de la cual hagan parte dos o más entidades nacionales o extranjeras que adelanten una actividad propia de sus entidades vigiladas (siempre que al menos una de ellas las desarrolle en Colombia), las cuales actúan en condición de subordinadas.
Emisores de valores no vigilados, oficial de cumplimiento, incompatibilidades e inhabilidades
Concepto 2021081262-003 del 19 de mayo de 2021
Entidades vigiladas, administradores, directores, representantes legales
Concepto 2021025954-005 del 19 de mayo de 2021
Entidades vigiladas, responsabilidad por fraude en la realización de operaciones
Concepto 2021030098-005 del 24 de mayo de 2021.
Fondos de inversión, modificación a los reglamentos, afectación a los derechos económicos de los inversionistas
Concepto 2021066438-006 del 7 de mayo de 2021
Oficial de cumplimiento, emisores no sometidos a inspección y vigilancia
Concepto 2021105875-001 del 10 de junio de 2021
Aunque los emisores de valores no sometidos a la inspección y vigilancia permanente de la SFC deben contar con un Oficial de Cumplimiento, cuyo nombramiento tienen que informar a la UIAF, no requieren tramitar su posesión ante esta Superintendencia, toda vez que dicha obligación corresponde únicamente a sus entidades vigiladas.
SARLAFT, entidades aseguradoras, procedimiento simplificado de conocimiento del cliente
Concepto 2021106803-001 del 14 de mayo de 2021
Seguros, licitación de seguros asociados a créditos con garantía hipotecaria o leasing habitacional, contratación directa por parte de entidades financieras
Concepto 2021093769-002 del 3 de mayo de 2021
Sistemas electrónicos de ruteo de órdenes, sociedades comisionistas de bolsa
Concepto 2021112516-001 del 25 de mayo de 2021
Sociedades comisionistas de bolsa, formador de liquidez, prohibiciones
Concepto 2021072407-003 del 18 de mayo de 2021
Sociedades comisionistas de bolsa, cuentas compensadas
Concepto 2021070229-001 del 11 de mayo de 2021
Sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos – SEDPE, régimen de inversiones de posición propia
Concepto 2021052157-009 del 16 de junio de 2021
Almacenes Generales de Depósito - AGD, bono de prenda
Concepto 2021085593-001 del 8 de junio de 2021
Bajo el marco normativo vigente el bono de prenda es un título valor que tiene como función principal representar un contrato de mutuo garantizado con prenda sobre las mercancías objeto del certificado de depósito, de modo que para su creación el depositante debe diligenciar los formularios que entrega el AGD con los requisitos generales y especiales que contempla el ordenamiento jurídico para dicho tipo de instrumentos.
Billeteras electrónicas
Concepto 2021095181-001 del 3 de junio de 2021
La operación de una plataforma estructurada bajo la figura de “billetera virtual” o “billetera electrónica” que tenga relación con la ejecución de actividades exclusivas de nuestras vigiladas debe realizarse por parte de una entidad financiera con capacidad para realizar operaciones de captación, pagos y transferencias o con la participación de una de ellas según las modalidades autorizadas por la regulación para la prestación de servicios financieros a través de terceros, como por ejemplo la corresponsalía digital.
Cesantías, retiro parcial
Concepto 2021106636-001 del 22 de junio de 2021
El retiro parcial de cesantías para estudio opera únicamente en aquellos casos relacionados con la financiación del pago de matrículas del trabajador, su cónyuge, compañera o compañero permanente y sus hijos, en entidades de educación superior reconocidas por el Estado, así como de matrículas en instituciones y programas técnicos conducentes a certificados de aptitud ocupacional, debidamente acreditados, que impartan educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano del empleado.
Conglomerados financieros, conformación
Concepto 2021085418-001 del 3 de junio de 2021
La conformación de un conglomerado financiero es identificada por esta Superintendencia a partir de la existencia de una entidad controlante común, que ostenta la condición de holding financiero, y de la cual hagan parte dos o más entidades nacionales o extranjeras que adelanten una actividad propia de sus entidades vigiladas (siempre que al menos una de ellas las desarrolle en Colombia), las cuales actúan en condición de subordinadas.
Emisores de valores no vigilados, oficial de cumplimiento, incompatibilidades e inhabilidades
Concepto 2021081262-003 del 19 de mayo de 2021
En materia de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, los emisores no vigilados por esta Superintendencia deben cumplir los parámetros mínimos previstos en la Circular Básica Jurídica para el diseño e implementación de sus propios sistemas de prevención y control, entre los cuales no se incluyen situaciones de inhabilidad para ocupar el cargo de oficial de cumplimiento. Corresponde entonces a la entidad emisora, como administradora de sus riesgos y conforme a su estructura interna y funciones asignadas para los cargos, determinar la posibilidad de que el oficial de cumplimiento pueda ostentar la calidad de representante legal suplente.
Entidades vigiladas, administradores, directores, representantes legales
Concepto 2021025954-005 del 19 de mayo de 2021
Los administradores, directores, representantes legales, revisores fiscales y funcionarios de las entidades vigiladas por esta Superintendencia, deben obrar no sólo dentro del marco de la ley sino dentro del principio de la buena fe y de servicio al interés público de conformidad con el artículo 335 de la Constitución Política. De igual modo, respecto de aquellas personas recae la obligación legal de abstenerse de facilitar, promover o ejecutar cualquier práctica que tenga como propósito u efecto la evasión fiscal.
Entidades vigiladas, responsabilidad por fraude en la realización de operaciones
Concepto 2021030098-005 del 24 de mayo de 2021.
De manera correlativa al derecho de recibir productos y servicios con estándares de seguridad y calidad los consumidores financieros deben adoptar buenas prácticas de protección propia, como por ejemplo instalar los programas o usar los mecanismos de seguridad puestos a su disposición por la entidad vigilada para el uso de los canales transaccionales. No obstante, la negativa de los consumidores financieros a implementar tales medidas no releva, por ese solo hecho, a los establecimientos de crédito de la responsabilidad que les pueda asistir por el fraude sobre los recursos de sus cuentahabientes, salvo que demuestren que dicha situación se originó por la culpa exclusiva de estos últimos.
Fondos de inversión, modificación a los reglamentos, afectación a los derechos económicos de los inversionistas
Concepto 2021066438-006 del 7 de mayo de 2021
La modificación de las condiciones previamente aceptadas por los inversionistas que afecten de manera directa su derecho de percibir los resultados económicos colectivos resultantes de la gestión de los recursos entregados al FIC, requiere autorización previa de esta Superintendencia. La afectación a los derechos económicos de los inversionistas, podría entenderse como cualquier cambio o variación en las condiciones establecidas en el reglamento del FIC que impacte negativamente las expectativas económicas de sus inversionistas bajo las condiciones en las cuales adhirieron al respectivo vehículo de inversión colectiva.
Oficial de cumplimiento, emisores no sometidos a inspección y vigilancia
Concepto 2021105875-001 del 10 de junio de 2021
Aunque los emisores de valores no sometidos a la inspección y vigilancia permanente de la SFC deben contar con un Oficial de Cumplimiento, cuyo nombramiento tienen que informar a la UIAF, no requieren tramitar su posesión ante esta Superintendencia, toda vez que dicha obligación corresponde únicamente a sus entidades vigiladas.
SARLAFT, entidades aseguradoras, procedimiento simplificado de conocimiento del cliente
Concepto 2021106803-001 del 14 de mayo de 2021
Las entidades aseguradoras pueden implementar procedimientos simplificados de conocimiento del cliente para aquellos productos y servicios para los que anteriormente había excepción de diligenciar el Formulario de Vinculación del Cliente, lo que no obsta para que, cuando lo consideren pertinente, soliciten información adicional que les permita dar cumplimiento a sus deberes de debida diligencia permanente en la relación comercial e identificación de potencial cliente o cliente como Persona Políticamente Expuesta.
Seguros, licitación de seguros asociados a créditos con garantía hipotecaria o leasing habitacional, contratación directa por parte de entidades financieras
Concepto 2021093769-002 del 3 de mayo de 2021
En los procesos de licitación de seguros asociados a créditos con garantía hipotecaria o leasing habitacional, la contratación directa constituye un mecanismo excepcional, del cual pueden hacer uso las entidades financieras que actúen como tomadoras por cuenta de sus deudores, siempre que se acredite una justificación jurídica y/o técnica y que la vigencia del seguro contratado no sea superior a noventa días calendario.
Sistemas electrónicos de ruteo de órdenes, sociedades comisionistas de bolsa
Concepto 2021112516-001 del 25 de mayo de 2021
Los sistemas electrónicos de ruteo de órdenes son utilizados por las sociedades comisionistas de bolsa para enviar órdenes a los sistemas de negociación de valores o a las bolsas de valores, ya sea por parte de sus clientes o para facilitar o gestionar el acceso de sus propios operadores a dichos sistemas. A través de estos sistemas sólo pueden remitirse órdenes sobre valores; por consiguiente, su utilización no resulta viable tratándose de derivados no estandarizados.
Sociedades comisionistas de bolsa, formador de liquidez, prohibiciones
Concepto 2021072407-003 del 18 de mayo de 2021
La sociedad comisionista de bolsa -SCB- designada como colocadora de un valor en el marco de una oferta pública se encuentra impedida para actuar como formador de liquidez del respectivo valor; lo anterior, en consideración a los eventuales conflictos de interés que puedan presentarse cuando asuma simultáneamente los roles de formador de liquidez y agente colocador respecto a un mismo valor, en la medida en que los incentivos para el cumplimiento de las obligaciones propias de un programa de formadores de liquidez podrían no estar alineados con los compromisos adquiridos como agente colocador en la oferta pública.
Sociedades comisionistas de bolsa, cuentas compensadas
Concepto 2021070229-001 del 11 de mayo de 2021
No existe una definición legal de la denominada “cuenta compensada”, sin embargo, en el contexto bajo el cual operan las sociedades comisionistas de bolsa y en atención al deber de separación entre los activos de terceros que están bajo su administración y los suyos propios, es dable afirmar que este tipo de entidades deben contar con unas cuentas específicas a través de las cuales se lleve a cabo la gestión de los recursos de sus clientes.
Sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos – SEDPE, régimen de inversiones de posición propia
Concepto 2021052157-009 del 16 de junio de 2021
Las SEDPE se encuentran expresamente excluidas de la aplicación del régimen de posición propia fijado por la Junta Directiva del Banco de la República, mediante el cual se limita la exposición cambiaria de los Intermediarios del Mercado Cambiario para prevenir la toma de posiciones que puedan comprometer la estabilidad financiera. Por otra parte, cuando las SEDPE pretendan realizar inversiones de “tesorería” en posición propia, deberán atender las instrucciones que sobre la materia ha impartido este Organismo.
[1] El texto completo de los conceptos aquí relacionados conceptos puede consultarse en nuestra web: www.superfinanciera.gov.co por la ruta ‘Normativa//Conceptos’ o por ‘Servicios de Información al Ciudadano/Buscador de Conceptos Jurídicos y Jurisprudencia’
Modificación: 09/07/2021